Thưởng Tết 5 triệu đóng thuế bao nhiêu?
Lương gross 15 triệu đồng/tháng, không có người phụ thuộc, nhận thưởng 5 triệu đồng vào tháng 01/2027: công ty khấu trừ 146.250 đồng thuế thu nhập cá nhân (TNCN), bạn thực nhận 4.853.750 đồng. Nếu cả năm lương như vậy, khi quyết toán bạn được hoàn khoảng 146.250 đồng. Bảng dưới tính sẵn cho các mức lương khác.
Thuế khấu trừ trên thưởng 5 triệu · lương 15 triệu · không có người phụ thuộc
146.250đ
Thưởng thực nhận: 4.853.750đ. Thuế khấu trừ bằng 2,93% tiền thưởng.
- Thuế tháng nhận thưởng
- 146.250đ
- Thuế tháng không có thưởng
- 0đ
- Tổng thực nhận tháng đó
- 18.278.750đ
- Ước tính hoàn khi quyết toán
- 146.250đ
Giả định của các số trên trang
Bảng thuế thưởng Tết 5 triệu theo mức lương
Mỗi ô: thuế khấu trừ trên phần thưởng, thưởng thực nhận và bậc thuế trước, sau khi cộng thưởng (nếu đổi bậc).
| Lương gross | Không có người phụ thuộc | 1 người phụ thuộc | 2 người phụ thuộc |
|---|---|---|---|
| Lương 8 triệu | Không bị trừNhận 5.000.000đ | Không bị trừNhận 5.000.000đ | Không bị trừNhận 5.000.000đ |
| Lương 10 triệu | Không bị trừNhận 5.000.000đ | Không bị trừNhận 5.000.000đ | Không bị trừNhận 5.000.000đ |
| Lương 15 triệu | Thuế 146.250đNhận 4.853.750đLên bậc 1 | Không bị trừNhận 5.000.000đ | Không bị trừNhận 5.000.000đ |
| Lương 20 triệu | Thuế 250.000đNhận 4.750.000đ | Thuế 60.000đNhận 4.940.000đLên bậc 1 | Không bị trừNhận 5.000.000đ |
| Lương 30 triệu | Thuế 500.000đNhận 4.500.000đ | Thuế 257.500đNhận 4.742.500đTừ bậc 1 lên 2 | Thuế 197.500đNhận 4.802.500đLên bậc 1 |
| Lương 50 triệu | Thuế 925.000đNhận 4.075.000đTừ bậc 2 lên 3 | Thuế 500.000đNhận 4.500.000đ | Thuế 500.000đNhận 4.500.000đ |
Thưởng 5 triệu: điều đáng chú ý
- Không có người phụ thuộc: thưởng 5 triệu đồng chưa bị khấu trừ khi lương gross tháng nhận thưởng không quá 11.731.000 đồng.
- 1 người phụ thuộc: thưởng 5 triệu đồng chưa bị khấu trừ khi lương gross tháng nhận thưởng không quá 18.659.000 đồng.
- 2 người phụ thuộc: thưởng 5 triệu đồng chưa bị khấu trừ khi lương gross tháng nhận thưởng không quá 25.586.000 đồng.
- Trong 18 trường hợp ở bảng, với người tháng thường đã nộp thuế, thưởng làm nhảy nhiều bậc nhất ở lương 30 triệu, 1 người phụ thuộc: từ bậc 1 (5%) lên bậc 2 (10%).
- Tháng thường chưa nộp thuế vẫn có thể bị trừ khi nhận thưởng: lương 15 triệu, không có người phụ thuộc bị khấu trừ 146.250 đồng, phần thưởng lên tới bậc 1 (5%). Nếu cả năm lương như vậy, quyết toán được hoàn khoảng 146.250 đồng.
- Trong các trường hợp có khấu trừ ở bảng, thuế trên thưởng chiếm từ 1,2% (lương 20 triệu, 1 người phụ thuộc) đến 18,5% (lương 50 triệu, không có người phụ thuộc) tiền thưởng. Còn 9 trường hợp không bị khấu trừ.
- Trong 18 trường hợp ở bảng, nộp thừa lớn nhất khi quyết toán là khoảng 425.000 đồng, ở lương 50 triệu, không có người phụ thuộc: tháng nhận thưởng bị khấu trừ 925.000 đồng, nhưng tính theo cả năm phần thưởng chỉ chịu 500.000 đồng.
Tính với lương của bạn
Tổng số thưởng trả trong tháng, trước khi trừ thuế.
Lương trước khi trừ bảo hiểm, thuế; chưa gồm thưởng. Bảo hiểm tính trên toàn bộ mức này.
Người phụ thuộc đã đăng ký với cơ quan thuế, đang được tính giảm trừ ở nơi trả thưởng.
Thưởng tính vào tháng và năm bạn được trả, không theo năm làm việc.
Đã nghỉ việc, không ký hợp đồng hoặc hợp đồng dưới 3 tháng: khấu trừ 10% trên mỗi lần trả từ 5 triệu đồng, trừ trường hợp đã gửi bản cam kết đủ điều kiện để tạm chưa khấu trừ.
Chỉ ảnh hưởng mức lương tối đa tính bảo hiểm thất nghiệp.
Thuế thu nhập cá nhân khấu trừ trên tiền thưởng (tháng 01/2027)
146.250đ
Thưởng thực nhận: 4.853.750đ. Thuế khấu trừ bằng 2,93% tiền thưởng.
- Thuế tháng nhận thưởng
- 146.250đ
- Thuế tháng không có thưởng
- 0đ
- Bậc thuế cao nhất
- Lên bậc 1
- Ước tính được hoàn khi quyết toán
- 146.250đ
Thưởng làm bạn nhảy từ chưa có thu nhập tính thuế lên bậc 1 (5%)
Tiền thưởng cộng vào thu nhập tháng trả. Phần thưởng rơi vào từng bậc như sau:
- 2.075.000 đồng được bù bằng phần giảm trừ gia cảnh chưa dùng hết nên chưa phát sinh thuế
- 2.925.000đ ở bậc 1 × 5% = 146.250đ
| Khoản mục | Số tiền |
|---|---|
Lương gross tháng nhận thưởng | 15.000.000đ |
Cộng tiền thưởng Thưởng là thu nhập từ tiền lương, tiền công · NĐ 253/2026 Điều 8 khoản 2 điểm i | 5.000.000đ |
Bảo hiểm bắt buộc bạn đóng Tính trên lương 15.000.000đ, không tính trên thưởng · Luật Bảo hiểm xã hội 41/2024/QH15 Điều 31 khoản 1 | -1.575.000đ |
Giảm trừ gia cảnh 15.500.000đ + 0 × 6.200.000đ | -15.500.000đ |
Thu nhập tính thuế tháng nhận thưởng Tháng không có thưởng: 0đ | 2.925.000đ |
Thuế tháng nhận thưởng Biểu lũy tiến tháng 5 bậc · NĐ 253/2026 Điều 50 khoản 1 | 146.250đ |
Trừ thuế của tháng không có thưởng | 0đ |
Thuế tính cho phần thưởng | 146.250đ |
Thưởng thực nhận 5.000.000đ - 146.250đ | 4.853.750đ |
Tổng thực nhận tháng nhận thưởng Lương net 13.425.000đ + thưởng thực nhận | 18.278.750đ |
Khi quyết toán thuế năm 2027
Thuế tháng chỉ là tạm khấu trừ. Cuối năm, thu nhập cả năm tính theo biểu năm (mỗi bậc gấp 12 lần bậc tháng). Nếu 12 tháng bạn có cùng mức lương, bảo hiểm và người phụ thuộc như trên, thuế cả năm khoảng 0 đồng, số đã khấu trừ khoảng 146.250 đồng, tức nộp thừa khoảng 146.250 đồng. Phần này được hoàn hoặc bù trừ khi bạn quyết toán (ủy quyền cho công ty hoặc tự làm).
Ước tính quyết toán của bạn với lương từng tháng: công cụ quyết toán thuế TNCN.
Thưởng trả tháng 01/2027 thuộc kỳ tính thuế 2027
Ước tính tham khảo theo quy định hiệu lực ngày 01/01/2027, không phải tư vấn thuế. Số phải nộp chính thức do cơ quan thuế/BHXH xác định. Xem phương pháp tính và nguồn pháp lý.
Câu hỏi thường gặp
Thưởng Tết 5 triệu bị trừ thuế bao nhiêu?
Lương bao nhiêu thì thưởng 5 triệu không bị trừ thuế?
Tùy số người phụ thuộc:
- Không có người phụ thuộc: thưởng 5 triệu đồng chưa bị khấu trừ khi lương gross tháng nhận thưởng không quá 11.731.000 đồng.
- 1 người phụ thuộc: thưởng 5 triệu đồng chưa bị khấu trừ khi lương gross tháng nhận thưởng không quá 18.659.000 đồng.
- 2 người phụ thuộc: thưởng 5 triệu đồng chưa bị khấu trừ khi lương gross tháng nhận thưởng không quá 25.586.000 đồng.
Giả định hợp đồng từ 3 tháng, đóng bảo hiểm trên toàn bộ lương, vùng I.
Thưởng Tết 5 triệu có được hoàn thuế khi quyết toán không?
Nguồn pháp lý
- Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 - Luật Thuế TNCN (thay Luật 04/2007/QH12): biểu thuế 5 bậc (Điều 9), giảm trừ gia cảnh (Điều 10), thuế hộ/cá nhân kinh doanh (Điều 7); quy định về thu nhập từ kinh doanh, tiền lương áp dụng từ kỳ tính thuế 2026 (Điều 29) (hiệu lực 01/07/2026)
- Nghị định 253/2026/NĐ-CP - Hướng dẫn Luật Thuế TNCN 109/2025: thu nhập từ tiền lương, tiền công gồm tiền thưởng (Điều 8); tiền ăn giữa ca đến 1,2 triệu đồng/tháng (Điều 8 khoản 2 điểm g); người phụ thuộc và hạn đăng ký (Điều 47, 48); giảm trừ y tế tối đa 23 triệu, giáo dục tối đa 24 triệu đồng/năm (Điều 49); khấu trừ thuế, khấu trừ 10% từ 5 triệu đồng/lần (Điều 50); quyết toán, ủy quyền (Điều 51); chuyển tiếp kỳ 2026 (Điều 70) (hiệu lực 01/07/2026)
- Luật Bảo hiểm xã hội 41/2024/QH15 - Luật BHXH 2024 - tỷ lệ đóng; tiền lương làm căn cứ đóng thấp nhất bằng mức tham chiếu, cao nhất 20 lần (Điều 31 khoản 1 điểm đ); BHXH một lần; lương hưu, nghỉ hưu trước tuổi (Điều 64-66) (hiệu lực 01/07/2025)
- Nghị định 158/2025/NĐ-CP - Quy định chi tiết Luật BHXH 2024 về BHXH bắt buộc: mức tham chiếu bằng lương cơ sở (Điều 5), tiền lương làm căn cứ đóng (Điều 7), lương hưu, nghỉ hưu trước tuổi (Điều 13) (hiệu lực 01/07/2025)
- Bộ luật Lao động 45/2019/QH14 - Điều 90-91 lương tối thiểu; Điều 104 thưởng (quy chế thưởng do người sử dụng lao động quyết định); Điều 111-112 nghỉ lễ, nghỉ bù khi ngày lễ trùng ngày nghỉ hằng tuần; Điều 169 tuổi nghỉ hưu (hiệu lực 01/01/2021)
Mức thưởng khác và bài liên quan
- Thưởng Tết có tính thuế TNCN không?Có đóng BHXH không, tính vào năm nào, có được hoàn không.
- Lương tháng 13 có bắt buộc không?Luật quy định gì, phần nào theo quy chế công ty.
- Tính thuế thưởng TếtNhập lương, thưởng, người phụ thuộc và tháng trả.
- Quyết toán thuế TNCNƯớc tính số được hoàn hoặc phải nộp thêm cả năm.